【应付账款管理制度】为规范企业应付账款的管理流程，确保财务数据的真实、准确与完整，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本应付账款管理制度。本制度适用于公司所有与供应商、服务商及相关合作方之间的应付款项管理。

一、适用范围

本制度适用于公司各部门在采购商品、接受服务或进行其他业务往来过程中产生的应付账款。包括但不限于合同签订、发票核对、付款审批、账期管理及付款执行等环节。

二、职责分工

1. 采购部门负责与供应商沟通，确认采购内容、价格及交货时间，并及时将采购信息传递至财务部门。

2. 财务部门负责审核供应商提供的发票及合同条款，核实应付账款的金额、付款条件及付款期限。

3. 审计部门定期对应付账款进行抽查，确保账务处理合规、真实。

4. 各部门负责人需对本部门涉及的应付账款事项负责，确保相关资料完整、真实。

三、应付账款的确认与记录

1. 应付账款应在收到货物或服务并经相关部门验收合格后确认。

2. 财务部门根据采购合同、入库单、发票等原始凭证进行账务处理，确保账实相符。

3. 所有应付账款必须录入财务系统，并按供应商分类建立明细台账，便于后续跟踪和管理。

四、付款流程管理

1. 付款申请应由相关责任部门提出，填写《付款申请单》，并附上合同、发票、验收单等相关资料。

2. 财务部门对付款申请进行初审，确认付款条件是否符合合同约定，金额是否准确。

3. 经财务负责人审批后，方可安排付款。重大付款事项需报总经理或董事长批准。

4. 付款完成后，财务部门应及时更新账务记录，并通知相关责任部门。

五、账期管理与催收机制

1. 各部门应根据合同约定的付款条件，合理安排付款时间，避免逾期支付影响企业信誉。

2. 对于即将到期的应付账款，财务部门应提前通知相关部门做好付款准备。

3. 对于长期未结清的应付账款，应查明原因，必要时与供应商协商调整付款方式或期限。

六、异常处理与责任追究

1. 对于因人为失误导致的应付账款错误或遗漏，相关责任人应承担相应责任。

2. 若因管理不善造成企业损失，将依据公司相关规定进行追责。

3. 对于故意虚增应付账款或隐瞒应付账款的行为，一经查实，将严肃处理。

七、附则

1. 本制度自发布之日起施行，由财务部负责解释和修订。

2. 各部门应认真学习并严格执行本制度，确保应付账款管理的规范化、制度化和科学化。

通过建立健全的应付账款管理制度，有助于提升企业的财务管理能力，保障企业资金安全，增强企业与合作伙伴之间的信任关系，为企业持续健康发展提供有力支持。