【货币资金管理制度及流程程序】在企业运营过程中，货币资金作为最活跃的资产之一，其管理的规范性与安全性直接关系到企业的财务健康与经营稳定。因此，建立健全的货币资金管理制度及流程程序，是企业财务管理的重要组成部分。

本制度旨在明确货币资金的管理职责、使用范围、审批权限及操作流程，确保资金使用的合规性、透明性和高效性，防范资金风险，提高资金使用效率，为企业的发展提供坚实的财务保障。

一、适用范围

本制度适用于公司所有涉及货币资金收支的部门和人员，包括但不限于财务部、采购部、销售部、行政部等。凡涉及现金、银行存款及其他形式的货币资金管理行为，均应遵守本制度的相关规定。

二、管理职责

1. 财务部门：负责货币资金的日常管理、账务核算、资金调度及内部控制。

2. 业务部门：根据业务需要提出资金使用申请，并对资金用途的真实性负责。

3. 审批人员：对资金支出进行审核与批准，确保资金使用符合公司政策和财务制度。

4. 审计与监督部门：定期对货币资金的使用情况进行检查与评估，发现问题及时纠正。

三、资金管理原则

1. 专款专用：所有货币资金必须按照用途分类管理，不得挪作他用。

2. 审批严格：所有资金支出必须经过相关审批流程，严禁未经审批擅自支付。

3. 收支分开：现金与银行存款应分别管理，避免混用。

4. 定期盘点：对库存现金进行定期清点，确保账实相符。

5. 安全保管：加强现金和票据的安全管理，防止丢失或被盗。

四、资金收支流程

1. 资金申请

业务部门根据实际需求填写《资金使用申请单》，详细说明用途、金额及依据，并附相关合同或发票等资料。

2. 审批流程

申请单经部门负责人初审后，提交至财务部门复核，再由公司管理层或授权人审批。审批通过后方可执行资金支付。

3. 资金支付

财务人员根据审批结果，按照规定的支付方式（如银行转账、现金支付等）完成资金划拨，并做好相关凭证的记录与保存。

4. 账务处理

资金支付完成后，财务部门应及时入账，确保账目清晰、准确，做到日清月结。

5. 对账与核查

每月末，财务部门应对银行账户余额与账面记录进行核对，发现差异及时查明原因并处理。

五、特殊情况处理

对于紧急情况下的资金使用，需经总经理或其授权人特别审批，并在事后补办相关手续。同时，应保留完整的书面记录，以备后续审计与核查。

六、违规处理

对于违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予警告、罚款、调岗或辞退等处理，构成违法的将依法追责。

七、附则

本制度自发布之日起实施，由公司财务部门负责解释和修订。各相关部门应认真学习并严格执行，确保货币资金管理工作的规范化与制度化。

通过建立科学、严谨的货币资金管理制度及流程程序，企业不仅能够有效控制财务风险，还能提升整体运营效率，为企业的可持续发展奠定坚实基础。